基礎知識
初級
キャピタルゲイン
きゃぴたるげいん
正式名称：Capital Gain
ひとことで言うと
株を買ったときより高く売って得られる「値上がり益」。
解説
キャピタルゲインとは、保有している資産（株式など）を購入時より高い価格で売却することで得られる利益のことです。たとえば1株1,000円で買った株を1,500円で売れば、差額の500円がキャピタルゲインになります。逆に値下がりして損をすることは「キャピタルロス」と呼びます。配当などで継続的に得る「インカムゲイン」と対になる概念です。
具体例で理解する
株価1,200円のE社株を100株（12万円）買い、2年後に株価が1,800円になったところで売却したとします。値上がり益は（1,800円−1,200円）×100株＝6万円。これがキャピタルゲインです。実際には約20%の税金（約1.2万円）が引かれます。NISA口座なら非課税です。
押さえておきたいポイント
- 売却して初めて利益が確定する。保有中の値上がりは「含み益」であり、確定した利益ではない
- キャピタルゲインには約20.315%の税金がかかる（NISA口座は非課税）
- 値下がりして売れば「キャピタルロス」。特定口座なら他の利益と損益通算できる
よくある質問
キャピタルゲインとインカムゲイン、どちらを狙うべきですか？
どちらが優れているかではなく投資スタイルの違いです。成長株投資はキャピタルゲイン中心、高配当株投資はインカムゲイン中心。初心者はインデックスファンドの長期保有でキャピタルゲインを狙いつつ、慣れてきたら好みで配分するのが現実的です。
税金はいつ払うのですか？
「特定口座（源泉徴収あり）」なら売却のたびに証券会社が自動で徴収・納税してくれるので、原則確定申告は不要です。投資初心者はこの口座区分を選ぶのが無難です。