制度・税制
中級
iDeCo
いでこ
正式名称：個人型確定拠出年金
ひとことで言うと
自分で積み立てて運用する私的年金制度。掛金が所得控除になる税制メリットがある。
解説
iDeCo（イデコ／個人型確定拠出年金）は、自分で掛金を積み立て、自分で運用方法を選んで老後資金を準備する私的年金制度です。最大の特徴は税制メリットで、掛金の全額が所得控除の対象となり、運用益も非課税、受け取り時にも控除があります。一方で、原則60歳まで引き出せないという制約があります。老後資金づくりに特化した制度です。
具体例で理解する
会社員が毎月2.3万円をiDeCoに拠出すると、年27.6万円が全額所得控除になり、所得税・住民税が年5万円以上安くなる人もいます（年収による）。運用益も非課税。ただし原則60歳まで引き出せないため、「老後資金専用の最強の節税箱」と割り切って使う制度です。
押さえておきたいポイント
- 節税効果は3段階：①掛金が全額所得控除、②運用益非課税、③受取時も控除あり
- 最大のデメリットは60歳まで引き出せないこと。生活資金や教育資金には使えない
- 掛金の上限は働き方で異なる（会社員2.3万円/月、自営業6.8万円/月など）
- 優先順位は人による：所得控除の恩恵が大きい高所得者ほどiDeCoが有利。流動性重視ならNISA先行
よくある質問
NISAとiDeCoはどちらを先にやるべきですか？
いつでも引き出せる流動性を重視するならNISA優先が無難です。一方、所得税率の高い人はiDeCoの所得控除の節税額が大きく、「iDeCoを上限まで＋残りをNISA」が有利になることも。専業主婦（夫）など所得控除の恩恵がない人はNISA優先です。
iDeCoの受け取り時に税金がかかるって本当ですか？
受取時は「退職所得控除」や「公的年金等控除」の対象となり、控除内なら非課税ですが、退職金が多い人は控除枠を超えて課税されることがあります。受け取り方（一時金か年金か、時期をずらすか）で税額が変わるため、受取前に確認が必要です。